Als ondernemer in Nederland kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten in de inkomstenbelasting. Deze kunnen een groot verschil maken in hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt. Toch zien we in de praktijk dat veel ondernemers niet precies weten waar ze recht op hebben. In deze blog leg ik de belangrijkste aftrekposten uit voor 2025.
Het urencriterium (1.225 uur)
Veel ondernemersaftrekposten beginnen bij het urencriterium. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werken.
Belangrijk om te weten: dit zijn niet alleen uren die je voor klanten werkt. Ook de volgende werkzaamheden tellen mee:
- administratie
- marketing en social media
- offertes maken
- reistijd naar klanten
- opleidingen en cursussen
In je inkomstenbelastingaangifte krijg je de vraag: “Voldoe je aan het urencriterium?” Hier geef je simpelweg ja of nee aan.
Je hoeft je urenregistratie niet mee te sturen, maar de Belastingdienst kan er wel naar vragen. Daarom is het verstandig om je uren goed bij te houden.
Zelfstandigenaftrek (€2.470)
Als je voldoet aan het urencriterium, past de Belastingdienst automatisch de zelfstandigenaftrek toe.
In 2025 bedraagt deze €2.470.
Je hoeft hiervoor niets extra’s te doen in je aangifte, behalve aangeven dat je aan het urencriterium voldoet.
Startersaftrek (€2.123)
Ben je een startende ondernemer? Dan kun je naast de zelfstandigenaftrek ook gebruikmaken van de startersaftrek.
In 2025 is deze €2.123.
Je mag deze aftrek maximaal 3 keer gebruiken in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. In de meeste aangiftes wordt deze automatisch toegepast wanneer je aangeeft dat je starter bent.
MKB-winstvrijstelling (12,7%)
Na toepassing van de ondernemersaftrek wordt automatisch de MKB-winstvrijstelling berekend.
In 2025 is dit 12,7% van je winst, nadat de andere aftrekposten er al vanaf zijn gehaald.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Investeer je in je bedrijf? Bijvoorbeeld in:
- een laptop
- camera of apparatuur
- inventaris
- machines of andere bedrijfsmiddelen
Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Als je in een jaar meer dan ongeveer €2.900 investeert, kun je een extra percentage van je winst aftrekken.
In je aangifte geef je deze investeringen op bij bedrijfsmiddelen / investeringen. De Belastingdienst berekent vervolgens automatisch of je recht hebt op deze aftrek.
Voorbeeld: hoeveel scheelt dit?
Stel dat je een winst van €40.000 hebt en je voldoet aan het urencriterium.
- Zelfstandigenaftrek: €2.470
- Startersaftrek: €2.123
Je winst daalt dan naar €35.407.
Vervolgens wordt de MKB-winstvrijstelling (12,7%) toegepast. Dat is ongeveer €4.496.
Uiteindelijk betaal je belasting over ongeveer €30.911 in plaats van €40.000. Dat kan dus een flink verschil maken.
Veelgemaakte fouten bij ondernemers
Wat we in de praktijk vaak zien:
- ondernemers houden hun uren niet goed bij
- ze weten niet dat ze startersaftrek mogen gebruiken
- investeringen worden niet goed verwerkt in de aangifte
En dat betekent vaak dat er meer belasting wordt betaald dan nodig is.
Hulp nodig bij je aangifte?
Twijfel je of je alle aftrekposten goed toepast? Of wil je dat je administratie en aangifte gewoon goed geregeld zijn?
Neem gerust contact met ons op. We denken graag met je mee zodat jij overzicht en rust houdt in je cijfers.
