Deze blog legt uit wat een voorlopige aanslag is, waarom het voor ondernemers belangrijk is en hoe je er slim gebruik van maakt.
Wat is een voorlopige aanslag?
Een voorlopige aanslag is een schatting van de belasting die je in een bepaald belastingjaar verschuldigd bent, gebaseerd op jouw verwachte inkomsten en aftrekposten. Dit kan zowel voor het lopende jaar zijn (bijvoorbeeld 2025) als voor een jaar waarvoor je nog aangifte moet doen (zoals 2024). Door deze belasting alvast te betalen, verspreid je de kosten over meerdere termijnen. Je doet dit op basis van je geschatte winst, hypotheekrenteaftrek en andere relevante gegevens, zoals bij een reguliere aangifte.
Waarom een voorlopige aanslag aanvragen?
Het aanvragen van een voorlopige aanslag biedt ondernemers grip op hun belastingverplichtingen. In plaats van achteraf een groot bedrag te moeten afdragen, betaal je gedurende het jaar in termijnen. Dit voorkomt piekbetalingen en helpt je cashflow stabiel te houden. Bovendien voorkom je belastingrente als je aangifte pas na 1 mei indient.
Voordelen van een voorlopige aanslag
- Je voorkomt belastingrente: De Belastingdienst rekent rente over het bedrag dat je nog niet betaald hebt als je aangifte na 1 mei indient. Deze rente is fors: 6% voor inkomstenbelasting en 9% voor vennootschapsbelasting. Over 2024 was dit zelfs 7,5% en 10%.
- Je spreidt je betalingen: Door maandelijks een deel te betalen, voorkom je een grote aanslag achteraf.
- Je betaalt belasting met de winst van het huidige jaar: Dit voorkomt dat je belasting betaalt met inkomsten die je al hebt uitgegeven.
- Meer overzicht en rust in je financiën.
Hoe werkt belastingrente precies?
Als je na 1 mei je aangifte indient, rekent de Belastingdienst rente vanaf 1 juli. Deze rente geldt alleen over het deel van de belasting dat nog niet is betaald. Dus als je via de voorlopige aanslag al een groot deel hebt voldaan, betaal je rente alleen over het openstaande bedrag.
Voorbeeld:
Stel je moet €1.000 aan ZVW betalen. Heb je al €800 via je voorlopige aanslag betaald, dan wordt alleen over de resterende €200 rente gerekend.
Wanneer wordt de voorlopige aanslag opgelegd?
Je kunt zelf een voorlopige aanslag aanvragen, maar de Belastingdienst kan ook op basis van eerdere jaren automatisch een aanslag opleggen. Dit gebeurt vaak in januari of februari. Het aantal termijnen waarin je mag betalen hangt af van het moment waarop de aanslag wordt opgelegd. Hoe later in het jaar, hoe minder termijnen je hebt.
Belang van monitoring en bijstelling
Het is cruciaal om je voorlopige aanslag gedurende het jaar te blijven monitoren. Als jouw werkelijke winst aanzienlijk afwijkt van de schatting, kan dat leiden tot te veel of te weinig betaalde belasting.
Voor klanten maken wij ieder kwartaal een winstinschatting bij de btw-aangifte. Op basis daarvan adviseren we of een bijstelling nodig is. Is je winst lager dan verwacht? Dan krijg je teveel betaalde belasting terug. Is je winst hoger? Dan voorkom je met bijstellen een forse naheffing.
Wanneer liever géén voorlopige aanslag?
Hoewel we het in de meeste gevallen aanraden, zijn er situaties waarin het niet verstandig is:
- Je hebt het geld simpelweg niet beschikbaar.
- Je inkomsten zijn moeilijk in te schatten door seizoensinvloeden, een onregelmatig verdienpatroon of doordat je net gestart bent.
- Je hebt nog geen goed overzicht van je winstprognose.
Let op: je kunt dit altijd wijzigen of intrekken als je situatie verandert.
Hoe vraag je een voorlopige aanslag aan?
Dit kan eenvoudig via de website van de Belastingdienst met je DigiD of via je boekhouder. Zorg ervoor dat je gegevens actueel en zo realistisch mogelijk zijn om verrassingen te voorkomen.
Conclusie: wees de Belastingdienst voor
Door slim gebruik te maken van de voorlopige aanslag voorkom je onnodige belastingrente en behoud je grip op je geldstromen. Het vraagt wel om monitoring en een beetje planning, maar levert je op de lange termijn rust én geld op.
Zelf berekenen hoeveel belasting je voor 2025 verwacht te betalen? Download dan onze berekensheet.
